Przeprowadzenie audytu działalności statutowej szesnastu Wydziałów Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie zgodnie z rozporządzeniem Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego z dnia 5 września 2007 w sprawie sposobu i trybu przeprowadzania audytu zewnętrznego wydatkowania środków finansowych na naukę.

Opis przedmiotu przetargu: 1.Przedmiotem zamówienia jest przeprowadzenie audytu działalności statutowej szesnastu Wydziałów Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie zgodnie z rozporządzeniem Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego z dnia 5 września 2007 w sprawie sposobu i trybu przeprowadzania audytu zewnętrznego wydatkowania środków finansowych na naukę 2.Celem audytu działalności statutowej, (zwanym audytem jednostki), jest uzyskanie racjonalnego zapewnienia oraz wydanie przez audytora opinii w zakresie: a)wiarygodności danych, zarówno liczbowych, jak i opisowych, zawartych w dokumentach związanych z prowadzoną przez jednostkę działalnością naukową, b)realizacji wydatków i uzyskania założonych efektów zgodnie z wymaganiami zawartymi we wnioskach, decyzjach , c)poprawnego sposobu udokumentowania i ewidencyjnego wyodrębnienia rzeczywistych operacji gospodarczych. 3.Audyt jednostki obejmuje sprawdzenie jednego roku, z okresu lat 2008-2010, wybranego na podstawie przeprowadzonej analizy ryzyka, w tym: a)podstaw prawnych działalności jednostki, b)poprawności polityki rachunkowości i funkcjonowania procedur kontroli finansowej, c)realizacji planu rzeczowo-finansowego oraz budżetu jednostki, d)wniosku o dotację statutową, e)ankiety jednostki naukowej, f)funkcjonowania systemu kontroli wewnętrznej, g)sposobu udokumentowania i zatwierdzania wyników działalności badawczej, h)przestrzegania przepisów o zamówieniach publicznych, finansach publicznych i rachunkowości, i)przestrzegania dyscypliny finansów publicznych, j)realizacji wniosków z wcześniejszych kontroli i audytów, k)poprawności ewidencji księgowej, l)wyodrębnienia ewidencji księgowej wydatków realizowanych z dotacji, m)celowości zasadności wydatków sfinansowanych z dotacji statutowej. 4.Łączne kwoty dotacji dla szesnastu Wydziałów Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie w latach 2008-2010 przedstawiają się następująco: Działalność statutowa 2008-11 989 000 zł, 2009-12 637 130 zł, 2010- 10 920 092 zł 5.W latach 2008-2010 na szesnastu Wydziałach Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie w ramach działalności statutowej realizowano tematy badawcze w liczbie: Działalność statutowa 2008-176,172- 2009,182-2010 6. Audyt zostanie przeprowadzony na podstawie powszechnie akceptowanych standardów audytu. 7.Wybór szczególnych obszarów audytu zostanie dokonany na podstawie udokumentowanej analizy ryzyka. 8.Audytor jest zobowiązany do należytego dokumentowania przeprowadzonych czynności 9.Na podstawie przeprowadzonych czynności audytorskich oraz opracowanej dokumentacji audytor jest zobowiązany do przygotowania sprawozdania z audytu i przekazania go Zamawiającemu w terminie 7 dni od dnia zakończenia audytu nie później niż do dnia 20 czerwca 2011 r. 10.Sprawozdanie z audytu musi zawierać co najmniej: -oznaczenie sprawozdania; -datę jego sporządzenia; -nazwę i adres oraz dane jednostki; -oświadczenie audytora oraz osób wykonujących czynności audytu o niezależności od badanej jednostki; -imiona, nazwiska, adresy i numery uprawnień audytorów wykonujących czynności audytu; -cele audytu; -podmiotowy i przedmiotowy zakres audytu; -termin, w którym przeprowadzono audyt; -zwięzły opis działań jednostki w obszarze objętym audytem; -zwięzłą ocenę sytuacji ekonomicznej; -ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności systemu zarządzania i kontroli w obszarze działalności jednostki objętej audytem; -informację o metodzie doboru i wielkości próby do badania; -zaprezentowanie wyników badania, w tym obszarów, w których stwierdzono nieprawidłowości; -określenie nieprawidłowości oraz analizę ich przyczyn i skutków; -zalecenia w sprawie usunięcia stwierdzonych uchybień; -podpisy audytorów uczestniczących w audycie; -podpisy reprezentantów audytora, jeśli audytorem jest osoba prawna albo jednostka organizacyjna nieposiadająca osobowości prawnej. 11.Wszystkie strony sprawozdania powinny być ponumerowane i parafowane. 12.Wnioski i opinie zawarte w sprawozdaniu powinny wynikać z dokumentacji audytorskiej. 13.Dokumentacja audytu jest przekazywana jednostce przez audytora w terminie 7 dni od dnia zakończenia audytu.