WYKONANIE BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI RESTRUKTURYZACJI KOPALŃ S.A. ZA ROK 2015 I AUDYTU PRAWIDŁOWOŚCI WYKORZYSTANIA ŚRODKÓW NA POKRYCIE BIEŻĄCYCH STRAT PRODUKCYJNYCH

Opis przedmiotu przetargu: 1. Zakres przedmiotu zamówienia obejmuje: badanie sprawozdania finansowego za 2015 rok: 1. Wydanie pisemnej opinii biegłego rewidenta wraz z raportem dla Spółki Restrukturyzacji Kopalń S.A. (łącznie) zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.) zwaną dalej ustawą o rachunkowości, ustawy z dnia 7 maja 2009r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. z 2009r. Nr 77 poz. 649) zwaną dalej ustawa o biegłych oraz raportów cząstkowych poszczególnych Oddziałów wymienionych poniżej z uwzględnieniem postanowień niniejszej Specyfikacji Istotnych Warunków Zamówienia zwaną dalej SIWZ, z uwzględnieniem badanie prawidłowości wykorzystania i rozliczania środków dotacji budżetowej przyznanych Spółce na podstawie ustawy z dnia 7 września 2007 roku o funkcjonowaniu górnictwa węgla kamiennego oraz obowiązków wynikających z art. 44 Ustawy Prawo Energetyczne 2. Wykonanie audytu kosztów, przychodów i prawidłowości wykorzystania środków na pokrycie bieżących strat produkcyjnych przedsiębiorstw górniczych (Oddziałów KWK Brzeszcze i KWK Makoszowy) przyznanych Spółce na podstawie art. 11 f ust. 8 ustawy z dnia 7 września 2007 roku o funkcjonowaniu górnictwa węgla kamiennego (Dz.U. z 2015r. poz. 410) oraz rozporządzenia Ministra Gospodarki z dnia 10 kwietnia 2015r. w sprawie dotacji budżetowych przeznaczonych na finansowanie jednorazowych odpraw pieniężnych oraz na pokrycie strat produkcyjnych przedsiębiorstwa (Dz.U. z 2015r. poz. 510) 2. W Spółce Restrukturyzacji Kopalń S.A. badaniu będą podlegały księgi rachunkowe Zarządu i Oddziałów SRK S.A.: 1. Zarząd Spółki Restrukturyzacji Kopalń S.A. z siedzibą w Bytomiu przy ul. Strzelców Bytomskich 207, 2. Centralny Zakład Odwadniania Kopalń z siedzibą w Czeladzi przy ul Kościuszki 9, 3. Kopalnie Węgla Kamiennego w całkowitej likwidacji z siedzibą w Dąbrowie Górniczej przy ul. Perla 10, 4. Administracja Zasobów Mieszkaniowych z siedzibą w Bytomiu przy ul. Strzelców Bytomskich 207,za cały rok obrotowy 2015, 5. Kopalnia Węgla Kamiennego Brzeszcze z siedzibą w Brzeszczach przy ul. Kościuszki 1, działająca w strukturach SRK S.A. od 4.05.2015r., 6. Kopalnia Węgla Kamiennego Makoszowy z siedzibą w Zabrzu przy ul. Makoszowskiej 24, działająca w strukturach SRK S.A. od 1.05.2015r., 7. Kopalnia Węgla Kamiennego Centrum z siedzibą w Bytomiu przy ul. Łużyckiej 7, działająca w strukturach SRK S.A. od 9.05.2015r., 8. Kopalnia Węgla Kamiennego Kazimierz - Juliusz z siedzibą w Sosnowcu przy ul. Ogrodowej 1, działająca w strukturach SRK S.A. od 1.06.2015r., 9. Kopalnia Węgla Kamiennego Mysłowice z siedzibą w Mysłowicach przy ul. Świerczyny 3, działająca w strukturach SRK S.A. od 1.06.2015r., 10. Kopalnia Węgla Kamiennego Boże Dary z siedzibą w Katowicach przy ul. Tadeusza Boya Żeleńskiego 95, działająca w strukturach SRK S.A. od 1.07.2015r., 11. Kopalnia Węgla Kamiennego ROZBARK - planowany termin nabycia od 1.09.2015r. 3. Księgi rachunkowe Biura Zarządu i Oddziałów Spółki: Centralny Zakład Odwadniania Kopalń, KWK w całkowitej likwidacji, Administracja Zasobów Mieszkaniowych prowadzone i przechowywane są w siedzibie Spółki w Bytomiu przy ul. Strzelców Bytomskich 207. Księgi rachunkowe Oddziałów: KWK Brzeszcze, KWK Makoszowy, KWK Centrum, KWK Mysłowice, KWK Boże Dary, KWK Rozbark prowadzone i przechowywane są w siedzibie Oddziału Spółki KWK Centrum w Bytomiu przy ul. Łużyckiej 7. Księgi rachunkowe Oddziału: KWK Kazimierz Juliusz prowadzone i przechowywane są w siedzibie Oddziału KWK Kazimierz - Juliusz w Sosnowcu przy ul. Ogrodowej 1. 4. Wykonawca w ramach niniejszego zamówienia zobowiązany będzie do wydania : - pisemnej opinii biegłego rewidenta wraz z raportem dla Spółki (łącznym) oraz raportów cząstkowych dla poszczególnych oddziałów wymienionych powyżej z uwzględnieniem badania prawidłowości wykorzystania środków publicznych (dotacji budżetowej przyznanych Spółce na podstawie ustawy z dnia 7 września 2007 roku o funkcjonowaniu górnictwa węgla kamiennego) oraz obowiązków wynikających z art. 44 Ustawy Prawo Energetyczne - raportu z przeprowadzonego audytu prawidłowości wykorzystania środków na pokrycie bieżących strat produkcyjnych. 5. W wyniku realizacji przedmiotu umowy Wykonawca przekaże Zamawiającemu : - opinię o prawidłowości i rzetelności sprawozdania finansowego dla Spółki Restrukturyzacji Kopalń S.A. w siedmiu oryginalnych egzemplarzach maszynopisu oraz w wersji elektronicznej , - raport (łączny) dla Spółki z uwzględnieniem badania prawidłowości wykorzystania środków publicznych oraz obowiązków wynikających z art. 44 Ustawy Prawo Energetyczne w siedmiu oryginalnych egzemplarzach i w wersji elektronicznej oraz raporty cząstkowe dla każdego oddziału oddzielnie w dwóch oryginalnych egzemplarzach z uwzględnieniem badania prawidłowości wykorzystania środków publicznych oraz obowiązków wynikających z art. 44 Ustawy Prawo Energetyczne - raportu z przeprowadzonego audytu kosztów i przychodów i prawidłowości wykorzystania środków na pokrycie strat produkcyjnych w trzech oryginalnych egzemplarzach, - wystąpienie do Zamawiającego, zawierające wykaz ewentualnych uchybień, w systemie rachunkowości i kontroli wewnętrznej. 6. Okres objęty audytem w zależności od potrzeb zamawiającego będzie podlegał szczegółowym uzgodnieniom w trakcie realizacji zamówienia.