Wykonanie usługi audytu zewnętrznego dla projektu Rozwój specjalizowanych systemów wykorzystujących akceleratory i detektory promieniowania jonizującego do terapii medycznej oraz wykrywania materiałów niebezpiecznych odpadów toksycznych w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka 2007 - 2013.

Opis przedmiotu przetargu: Przedmiotem zamówienia jest na wykonanie usługi audytu zewnętrznego dla projektu Rozwój specjalizowanych systemów wykorzystujących akceleratory i detektory promieniowania jonizującego do terapii medycznej oraz wykrywania materiałów niebezpiecznych odpadów toksycznych w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka 2007 - 2013, Priorytet 1. Badania i rozwój nowoczesnych technologii, Działanie 1.1. Wsparcie badań naukowych dla budowy gospodarki opartej na wiedzy. Poddziałanie 1.1.2. Strategiczne programy prac naukowych i badań rozwojowych, realizowanego na podstawie umowy z Ministerstwem Nauki i Szkolnictwa Wyższego nr: POIG.01.01.02-14-12/08-00 z dnia 01.12.2008 r. Wartość projektu wynosi 85 584 643,00 PLN. Wartość wydatków kwalifikowanych projektu wynosi 79 420 000. Termin realizacji projektu: 01.01.2008 - 31.12.2013. Instytucja pośrednicząca -Narodowe Centrum Badań i Rozwoju. Projekt polega na opracowaniu i wytworzeniu demonstratorów innowacyjnych systemów: a) Demonstratora systemu do ochrony granic poprzez prześwietlanie i kontrolę ładunków wielkogabarytowych (np. samochody ciężarowe, kontenery) celem wykrycia substancji przewożonych nielegalnie, z wykorzystaniem innowacyjnych metod łączenia radiografii oraz aktywacji wiązkami promieniowania jonizującego b) Trzech demonstratorów do akceleratorowych terapii nowotworów, to jest: -niskoenergetycznego przyspieszacza elektronów -elektronowego akceleratora śródoperacyjnego -zaawansowanego urządzenia do wysokospecjalistycznych procedur radioterapeutycznych z wykorzystaniem wiązek elektronów i fotonów o różnych energiach, zintegrowanego z symulatorem RTG. Systemy te, po zakończeniu projektu, zostaną wdrożone i znajdą swoje miejsce odpowiednio na rynku urządzeń do kontroli ładunków wielkogabarytowych oraz do zastosowań w medycynie nowotworów. 2. Zakres zamówienia : Audyt projektu należy przeprowadzić zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego z dnia 29 września 2011 w sprawie przeprowadzania audytu zewnętrznego wydatkowania środków finansowych na naukę (Dz. U. nr 207 poz. 1237) i przepisami obowiązującymi w tym zakresie w dniu wydania opinii i sprawozdania z audytu oraz wytycznymi programu POIG. 3. Cel zamówienia Uzyskanie racjonalnego zapewnienia oraz wydanie przez audytora pisemnej opinii i sprawozdania w zakresie: a). wiarygodności danych, zarówno liczbowych, jak i opisowych, zawartych w dokumentach związanych z realizowanym projektem; b). realizacji wydatków i uzyskania założonych efektów zgodnie z wymaganiami zawartymi we wniosku, decyzji i umowie o dofinansowanie; c). wykorzystania środków finansowych pod kątem zgodności z przepisami prawa; d). poprawnego sposobu udokumentowania i ewidencyjnego wyodrębnienia rzeczywistych operacji gospodarczych. 4. Wymagania szczegółowe a). Audyt powinien być przeprowadzony na podstawie powszechnie akceptowanych standardów audytu. (GAAS) b). Audytor jest zobowiązany do należytego dokumentowania przeprowadzonych czynności. c). Na podstawie przeprowadzonych czynności audytorskich oraz opracowanej dokumentacji Audytor jest zobowiązany do przygotowania pisemnej opinii i sprawozdania z audytu i przekazania go Zamawiającemu wraz z dokumentacją. d). Sprawozdanie powinno określić, czy otrzymane środki finansowe zostały wykorzystane zgodnie z przeznaczeniem i przepisami prawa oraz czy projekt pod kątem finansowym jest prowadzony prawidłowo. e). Audytor jest obowiązany zachować poufność i nie naruszać tajemnic handlowych jednostek realizujących projekt. Nie może to jednak wpływać na merytoryczną treść sprawozdania. f). Audyt projektu obejmuje w szczególności sprawdzenie: 1) osiągnięcie celu projektu oraz zgodności realizacji projektu z umową; 2) poprawności księgowania wydatków poniesionych w ramach realizowanego projektu, ich zasadności, sposobu udokumentowania i wyodrębnienia w ewidencji księgowej; 3) płatności wydatków związanych z projektem; 4) wiarygodności i terminowości sprawozdań z realizacji projektu; 5)) terminowości rozliczania otrzymanych środków finansowych na realizację projektu; 6) sposobu monitorowania realizacji celów projektu; 7) sposobu przechowywania i zabezpieczania dokumentacji dotyczącej projektu; 8) przestrzegania przepisów o rachunkowości, zamówieniach publicznych i finansach publicznych w tym przestrzegania dyscypliny finansów publicznych; 9) funkcjonowania systemu kontroli wewnętrznej w odniesieniu do realizacji projektu; 10) realizacji wniosków i zaleceń z wcześniejszych kontroli i audytów. g). Sprawozdanie z audytu musi zawierać co najmniej: 1) oznaczenie sprawozdania; 2) datę jego sporządzenia; 3) nazwę i adres oraz dane jednostki audytowanej; 4) nazwę i numer projektu; 5) oświadczenie Audytora oraz osób wykonujących czynności audytu o niezależności od badanej jednostki; 6) imiona, nazwiska, adresy i numery uprawnień audytorów wykonujących czynności audytu; 7) cele audytu; 8) podmiotowy i przedmiotowy zakres audytu; 9) termin, w którym przeprowadzono audyt; 10) zwięzły opis działań jednostki w obszarze objętym audytem; 11) ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności systemu zarządzania i kontroli w obszarze działalności jednostki objętej audytem; 12) informację o metodzie doboru i wielkości próby do badania; 13) zaprezentowanie wyników badania, w tym obszarów, w których stwierdzono nieprawidłowości; 14) określenie nieprawidłowości oraz analizę ich przyczyn i skutków; 15) zalecenia w sprawie usunięcia stwierdzonych nieprawidłowości; 16) podpisy audytorów uczestniczących w audycie; 17) podpisy reprezentantów audytora, jeśli audytorem jest osoba prawna albo jednostka organizacyjna nie posiadająca osobowości prawnej. Zamawiający nie narzuca audytorowi, biegłemu rewidentowi sposobu doboru próby i metodologii stosowanej podczas audytu jednak wydana opinia i sprawozdanie musi dotyczyć całego projektu. 5. Dane dotyczące Projektu. a) Łączna - przybliżona ilość dokumentów podlegających weryfikacji w ramach niniejszego zamówienia wynosi: - około 5 000 dokumentów. b). Przybliżona ilość przeprowadzonych postępowań w ramach realizacji niniejszego projektu wynosi: około 80 postępowań. c). Zamawiający uprzejmie informuje, iż złożono 65 wniosków o płatność, w tym około 10 wniosków zaliczkowych, średnia ilość dokumentów do każdego wniosku to: 85. d). Stan realizacji projektu - finanse: procentowo wynosi 76% na dzień 31 stycznia 2013.