Przeprowadzenie zewnętrznego okresowego audytu finansowego projektu Pomocna dłoń pod bezpiecznym dachem realizowanego w ramach Szwajcarsko - Polskiego Programu Współpracy

Opis przedmiotu przetargu: 3.1. Zamówienie obejmuje wykonanie usługi zewnętrznego okresowego audytu finansowego projektu pn. Pomocna dłoń pod bezpiecznym dachem realizowanego przez Zamawiającego w ramach Szwajcarsko - Polskiego Programu Współpracy, zwanego dalej Projektem, wraz z przygotowaniem w języku polskim raportu, zawierającego wnioski i zalecenia pokontrolne z audytu w języku polskim i angielskim. 3.1.1. Projekt jest realizowany przez Regionalny Ośrodek Polityki Społecznej w Krakowie w ramach Obszaru priorytetowy 4: Rozwój społeczny i zasobów ludzkich, Obszar tematyczny: Ochrona zdrowia, Celu II: Poprawa usług podstawowej opieki zdrowotnej i usług opieki społecznej na peryferyjnych i zmarginalizowanych terenach obszarów objętych koncentracją geograficzną Szwajcarsko-Polskiego Programu Współpracy na podstawie Uchwały Nr 956/09 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 25 sierpnia 2009 r. w sprawie przygotowania i przystąpienia do realizacji projektu w ramach Szwajcarsko-Polskiego Programu Współpracy w celu zmniejszenia różnic społeczno-gospodarczych w obrębie rozszerzonej Unii Europejskiej w obszarze tematycznym Ochrona zdrowia, cel II Poprawa usług podstawowej opieki zdrowotnej i usług opieki społecznej na peryferyjnych i zmarginalizowanych terenach obszarów objętych koncentracją geograficzną z preferencją dla wielosektorowego podejścia programowego. 3.1.2. Projekt jest finansowany w tzw. systemie zaliczkowym, opartym na odnawialnych płatnościach z góry, za wyjątkiem płatności końcowej, która ma charakter refundacji. 3.1.3. Realizacja Projektu rozpoczęła się w styczniu 2012 r., a zakończenie rzeczowej realizacji planowane jest na czerwiec 2015 r. W ramach Projektu są prowadzone następujące działania: - dofinansowanie ośmiu projektów inwestycyjno-szkoleniowych, wyłonionych w wyniku Konkursu nr 1/2012, realizowanych przez małopolskie domy pomocy społecznej lub ich jednostki prowadzące (powiatymiasta na prawach powiatu), - organizacja szkoleń specjalizacyjnych i kursów kwalifikacyjnych dla pielęgniarek i pielęgniarzy pracujących w małopolskich domach pomocy społecznej; - doposażenie pielęgniarek pracujących w małopolskich domach pomocy społecznej w sprzęt pielęgniarski. Wartość Projektu: 6 114 987 CHF. Wydatki poniesione do dnia 31.10.2013 r.: 2 469 219,72 zł. W ramach Projektu: zawarto ok. 90 umów; we wnioskach o płatność wykazano ok. 1250 dokumentów księgowych (w tym ok. 520 wyciągów bankowych). 3.1.4. Szczegółowy opis Projektu, zawierający w szczególności cele Projektu, znajduje się na stronie internetowej Projektu: www.sppw.rops.krakow.pl. 3.2. Audyt obejmuje okres od 01 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2013 r. i zostanie przeprowadzony w siedzibie Zamawiającego - Regionalnym Ośrodku Polityki Społecznej w Krakowie, ul. Piastowska 32. 3.3. Wykonawca przeprowadzi audyt finansowy zgodnie z obowiązującymi Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej (International Standard On Auditing, dalej jako ISA) wydanymi przez Międzynarodową Radę Standardów Rewizji Finansowej (International Auditing and Assurance Standards Board, dalej jako IAASB) Międzynarodowej Federacji Księgowych (International Federation of Accountants, dalej jako IFAC) w celu osiągnięcia uzasadnionego zapewnienia, że sprawozdania finansowe jako całość są wolne od znaczących błędnych oświadczeń, niezależnie od tego czy wynikających z oszustwa czy błędu (ISA 200 punkt 11a). Wykonawca weźmie pod uwagę wyniki wszelkich poprzednich audytów, a także wszelkie wymagania oraz sugestie Krajowej Instytucji Koordynującej - Ministerstwa Infrastruktury i Rozwoju lub Biura Szwajcarsko-Polskiego Programu Współpracy. Celem audytu finansowego jest umożliwienie audytorowi wyrażenia opinii na temat tego, czy sprawozdania finansowe zostały przygotowane pod każdym względem zgodnie z obowiązującymi ramami sprawozdawczości finansowej (ISA 200, punkt 3). 3.4. Zakres badania sprawozdań finansowych obejmuje: weryfikację poprawności księgowania wydatków w ramach realizowanego Projektu, ocenę kwalifikowalności kosztów oraz sposobu ich dokonywania i prowadzenia odrębnej ewidencji księgowej, stwierdzenie, czy wydatki wykazane we wnioskach o płatność zostały rzeczywiście poniesione, stwierdzenie wiarygodności sprawozdań z realizacji Projektu, stwierdzenie, czy nieprawidłowości, jeżeli takie nastąpiły, zostały usunięte zgodnie z zaleceniami, weryfikację zgodności wniosków o płatność z księgami rachunkowymi w części dotyczącej Projektu, poprawność wykorzystania środków finansowych. 3.5. Wykonawca przygotuje i przekaże Zamawiającemu raport oraz wnioski i zalecenia pokontrolne z audytu, które zawierać będą informacje, o których mowa w pkt. 3.3.-3.4. Części I SIWZ, a w szczególności wyniki badania w zakresie wskazanym w pkt. 3.4 Części I SIWZ w odniesieniu do wydatków poniesionych w ramach projektu. Raport zostanie przygotowany zgodnie ze wzorem stanowiącym załącznik nr 2 do Części II SIWZ. Dokumenty zostaną przygotowane zgodnie z wymogami określonymi w art. 65 ustawy z 29 września 1994r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., poz. 330 ze zm.). 3.6. W przypadku wydania opinii zawierającej istotne zastrzeżenia albo wydania opinii negatywnej, Wykonawca przygotuje i przekaże Zamawiającemu uzasadnienie, wskazujące powody wydania takiej opinii w świetle obowiązujących przepisów. Wykonawca jest zobowiązany do przeniesienia na Zamawiającego praw autorskich do raportu oraz wniosków i zaleceń pokontrolnych z audytu. 3.7. Wykonawca do dnia 24 stycznia 2014 r. przedstawi Zamawiającemu wstępny raport z audytu, wraz z wnioskami i zaleceniami pokontrolnymi w języku polskim, w wersji papierowej oraz elektronicznej, a Zamawiający wniesie ewentualne uwagi do treści dokumentu. 3.8. Wykonawca do dnia 6 lutego 2014 r. przekaże Zamawiającemu ostateczny raport z audytu, uwzględniający jego ewentualne uwagi, w jednym egzemplarzu wersji elektronicznej oraz w trzech egzemplarzach wersji papierowej. Ostateczny raport z audytu zostanie sporządzony przez Wykonawcę w języku polskim i zawierać będzie wnioski i zalecenia pokontrolne w języku polskim i angielskim. 3.9. W terminie do 30 kwietnia 2014 r. Wykonawca na wniosek Zamawiającego weźmie udział w posiedzeniu Małopolskiego Komitetu Sterującego mającym za przedmiot omówienie raportu z okresowego audytu finansowego Projektu i udzieli w związku z tym wszelkich niezbędnych wyjaśnień dotyczących audytu oraz raportu z audytu. Ponadto, Wykonawca będzie zobowiązany udzielić Zamawiającemu wyjaśnień i informacji dotyczących audytu oraz raportu z audytu, na wniosek Zamawiającego, Instytucji Pośredniczącej, Krajowej Instytucję Koordynującej lub Biura Szwajcarsko-Polskiego Programu Współpracy. 3.10. Wykonawca, a także osoby uczestniczące w przeprowadzaniu audytu, muszą spełniać warunek bezstronności i niezależności w stosunku do Zamawiającego. W szczególności Zamawiający uznaje, że bezstronność i niezależność nie jest zachowana, jeżeli Wykonawca lub osoba uczestnicząca w przeprowadzaniu audytu odpowiednio: 1) jest lub był w ostatnich 3 latach przed datą otwarcia ofert w niniejszym postępowaniu przedstawicielem prawnym (np. pełnomocnikiem) Zamawiającego lub pracownikiem Zamawiającego, Instytucji Pośredniczącej (Ministerstwo Zdrowia), Krajowej Instytucji Koordynującej (Ministerstwo Infrastruktury i Rozwoju) i Biura Szwajcarsko-Polskiego Programu Współpracy; 2) w ostatnich 3 latach przed datą otwarcia ofert w niniejszym postępowaniu uczestniczył w sporządzaniu dokumentów stanowiących przedmiot audytu; 3) osiągnął chociażby w jednym roku w ciągu ostatnich 5 lat przed datą otwarcia ofert w niniejszym postępowaniu co najmniej 50% przychodu rocznego z tytułu świadczenia usług na rzecz Zamawiającego lub Instytucji Pośredniczącej (Ministerstwo Zdrowia), Krajowej Instytucji Koordynującej (Ministerstwo Infrastruktury i Rozwoju) i Biura Szwajcarsko-Polskiego Programu Współpracy; 4) jest małżonkiem, krewnym lub powinowatym w linii prostej do drugiego stopnia lub jest związany z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli z osobą zarządzającą Zamawiającym albo zatrudnia przy prowadzeniu audytu takie osoby; 5) jest lub był zaangażowany w jakiejkolwiek formie w planowanie, realizację, zarządzanie Projektem. 3.11. Szczegółowe wymagania dotyczące sposobu wykonania zamówienia zawarte są we wzorze umowy stanowiącym Część II SIWZ. 3.12. Zamówienie jest współfinansowane przez Szwajcarię w ramach szwajcarskiego programu współpracy z nowymi krajami członkowskimi Unii Europejskiej.